Stock opções regras

Planejamento Financeiro Strategies. Ten Finanças-Planejamento Regras Todo mundo com opções de ações precisa Know. Set metas, estar ciente de suas escolhas, saber o prazo de suas opções e compreender o imposto e perda de ganhos conseqüências de decisões de exercício Leia o plano de opção e Seu acordo de concessão cuidadosamente. Espere exercitar somente se o preço de ação de sua companhia é provável levantar-se e se esperar satisfaz seus objetivos e necessidades. Antes de você exercitar suas opções, determine sua taxa de imposto de modo que você possa planear para todos os pagamentos de imposto estimados e analisar Se você quer ter toda a renda em um ano ou espalhar-lo ao longo de vários anos. Gerenciar suas opções de ações é um dos mais complexos desafios financeiros que você vai enfrentar Como um passo inicial para obter o máximo de seu plano de ações da empresa s, Considere as seguintes diretrizes Veja também os artigos sobre diretrizes de planejamento financeiro para ações restritas e RSUs e para ESPPs. Rule No 1 Definir metas. Na concessão de opções de ações ou estoque restrito ou o direito t O comprar ações em um plano de compra de ações do empregado sua empresa lhe deu o que espera é uma poderosa ferramenta de motivação e retenção Ele quer que você entenda o valor de opções e ajustar o estoque em seus planos gerais Todo o planejamento financeiro deve começar com a definição de metas O que Você quer fazer com os rendimentos da venda eventual do estoque Pague para as renovações da cozinha em dois anos, a faculdade de Hilary em quatro anos, o casamento de s de Greg em 12 anos, ou a aposentadoria em 35 anos Refletir sobre isto lhe ajudará focalizar em Seu uso específico do estoque em relação ao seu outro rendimento e poupança. Todo o planejamento financeiro começa com a fixação de metas O que você quer fazer com o produto da venda do estoque. Regra No 2 Desenvolver um plano global. Determinar como você vai lidar com o Opções de ações ao longo do tempo Permanecer ciente de suas escolhas, o prazo de suas opções, e as consequências fiscais e perda de ganhos de suas decisões de exercício Seguindo as orientações na Regra n º 1, você precisa exercer e vender Além disso, você pode querer escalonar os exercícios e as vendas subseqüentes ao longo de um período de anos para espalhar os impostos Alternativamente, alguns estudos têm mostrado que a exploração opções para o termo é a melhor maneira de maximizar os ganhos Se você simplesmente decidir no início ou no final de cada ano se deve ou não exercer e vender durante o ano, você pode gerar impostos desnecessários ou perder oportunidades quando o preço continua aumentando. Além disso, se você não manter o controle de datas de validade, As opções de dinheiro pode expirar não exercido. Regra n º 3 com precisão Value Your Stock Options. The complexidades da tributação opção pode facilmente pegar você por surpresa Você pode esquecer de descontar o valor da opção de compra, quer pelo preço de exercício ou impostos A opção de comprar Em 50 por ação 1.000 ações de ações de sua empresa agora a negociar em 100 pode primeiro parecer ser o equivalente a um investimento 100.000 1.000 ações x 100 preço atual No entanto, no final você pode líquido apenas cerca de 30,0 00 depois de pagar o preço de exercício 50 e 40 em impostos federais e estaduais combinados com as NQSOs de ações não qualificadas geralmente concedidas, sua empresa provavelmente irá reter 25 impostos federais mais folha de pagamento e impostos estaduais quando você exerce suas opções. Possível Exercício. Se a perspectiva para a sua empresa é boa, don t imediatamente exercer as opções Uma opção de ações tradicional dá-lhe o direito de comprar ações até 10 anos no futuro Historicamente, as ações aumentam em valor ao longo do tempo Ao esperar, você gosta Todo o potencial de alavancagem upside potencial sem qualquer investimento em dinheiro eo spread entre o seu preço de exercício eo aumento do preço das ações cresce sem tributação. Se as opções de ações representam mais de 25 de seu patrimônio líquido, a diversificação pode ser mais importante do que waiting. For algumas táticas desta Estratégia, consulte um FAQ. Rule não relacionado 5 Quando Ignorar Regra No 4.You deve esperar para exercer apenas se fazê-lo satisfaz as suas metas e necessidades Se as opções de ações representam mo Além disso, sua empresa pode ter diretrizes de propriedade de ações, ou pode apenas querer ver você colocar mais do seu dinheiro em risco real no estoque da empresa, o que exigiria que você Exercer e manter as ações Finalmente, se o estoque de sua empresa é volátil, tornando os preços oscilações pessoalmente difícil de tolerar, você pode querer exercer e vender mais cedo Veja um artigo relacionado e FAQ. Of claro, você não pode vender estoque da empresa quando você sabe Importante informação interna Verifique se a sua empresa tem regras de bloqueio e pré-negociação que afetam o tempo de qualquer venda de ações Para saber mais sobre esse tópico, consulte a seção SEC Law. Rule No 6 Saiba o que acontece quando você deixa a sua empresa e diz aos membros da família. Leia o plano de opções e seu contrato de concessão cuidadosamente Conheça seus direitos se você for despedido ou se você sair, trabalhar para um concorrente, se aposentar, tornar-se incapacitado ou morrer Muitos planos dar-lhe não mais de 90 dias para exercer v Embora você possa perder as opções adquiridas imediatamente se você deixar a empresa para trabalhar para um concorrente direto Certifique-se de que você, bem como a sua família ou fechar Amigos, estão conscientes desses direitos Veja os artigos e FAQs em Eventos de Trabalho e Eventos de Vida. Se você tem ISOs, Saiba Sobre a AMT. Primeiro, antes de decidir exercer e manter o estoque, verifique se você tem incentivo Opções de compra de ações ISOs ou opções de ações não qualificadas NQSOs Com NQSOs, quando você exerce, você deve imposto a sua taxa de renda ordinária sobre o spread entre o exercício de opção eo preço de mercado, quer você venda ou não imediatamente as ações. Para segurar o estoque por um ano para qualificar-se para o tratamento de imposto de ganho de capital, você enfrenta uma armadilha de imposto vê um artigo relacionado. Se você ignorar o risco de AMT, você pode necessitar pagar o imposto sobre ganhos de papel de seu exercício antes de você Ven têm o dinheiro. O maior erro que você pode fazer com ISOs é esquecer ou não saber sobre o imposto mínimo alternativo AMT As regras AMT exigem que você inclua a propagação sobre o exercício de ISOs em um cálculo de renda alternativa, a menos que você vender as ações No ano civil do exercício O desordenado AMT cálculo acrescenta de volta à sua renda um número de deduções padrão, por exemplo, estaduais e impostos locais Em seguida, multiplica este montante por 26 ou 28, de acordo com o montante da sua renda AMT. Se o imposto sobre este Em vez disso, no momento do imposto você pode precisar pagar indiretamente o IRS sobre os ganhos de papel do seu exercício antes de ter realmente vendido o estoque para gerar o dinheiro Se Você não tem o dinheiro quando a conta de imposto é devido, você pode ser forçado a vender ações no momento errado ou enfrentar juros e penalidades. Rule No 8 Determinar as taxas de imposto e ver Brackets. Most opções de ações geram ordinário inco tributável Me quando exercido, seja porque eles são NQSOs ou porque o estoque ISO é imediatamente vendido após o exercício Determinar a sua taxa de imposto para que você possa planejar para qualquer pagamento de impostos estimados e analisar se você quer ter toda a renda em um ano ou espalhar-se Ao longo de vários anos. Exemplo Perto do final do ano, sua renda tributável é de cerca de 50.000 abaixo do limiar do próximo suporte fiscal acima do seu, permitindo que você receba até 50.000 de renda adicional e ainda pagar imposto de renda na sua taxa atual Você Ter ganhos potenciais de opção de ações de 100.000 No entanto, se você receber um adicional de 100.000 em um ano, os primeiros 50.000 serão tributáveis ​​em sua taxa atual, mas o segundo 50.000 serão tributados à taxa mais elevada do próximo suporte tributário Como resultado, você Pode querer esperar até o próximo ano para exercer a segunda metade de suas opções. Rule No 9 Focus On Vesting Regras E Dividendos. Algumas empresas agora conceder opções que são imediatamente exercíveis, mas têm restrições res No lapso ao longo do tempo ver um artigo relacionado e FAQ Você precisará colocar o dinheiro para exercer e manter as ações após o exercício, uma estratégia que pode ser atraente em empresas pré-IPO onde você espera um grande preço up-up Se você fizer Um formulário da seção 83 b formulário com o IRS dentro de 30 dias de exercício, você paga imposto sobre as taxas de renda ordinária sobre o spread no exercício de NQSOs para ISOs, o spread é parte do seu cálculo AMT, então os ganhos na venda serão tributados em Assim, se o estoque de sua empresa paga um dividendo, você pode ser melhor fora de exercício agora e segurando o estoque para receber o dividendo Isso continua a ser verdade mesmo se você deve pedir para comprar o estoque Você vai acabar na frente quando o dividendo Gera mais dinheiro do que o custo do empréstimo Veja um artigo relacionado. Rule No 10 Get Good Advice. When escolher um conselheiro você deve perguntar pelo menos estas duas perguntas. Como muitas vezes o consultor trabalhar com opções de ações, ações restritas e RSUs, ou ESPPs. A pessoa pode fornecer Referências dos clientes que têm a compensação conservada em estoque. Michael Beriss é um conselheiro financeiro sênior em Ameriprise financeiro Bethesda, MD e está no conselho consultivo de Este artigo foi publicado unicamente para seu índice e qualidade Nem Michael nem sua companhia nos compensou em troca de sua publicação. Employee Estoque Opção - ESO. BREAKING DOWN Employee Stock Option - ESO. Employees normalmente deve esperar por um período de aquisição adquirida para passar antes que eles possam exercer a opção e comprar o estoque da empresa, porque a idéia por trás de opções de ações é para Alinhar os incentivos entre os empregados e os acionistas de uma empresa Os acionistas querem ver o aumento do preço das ações, de forma recompensadora empregados como o preço das ações sobe ao longo do tempo garante que todos tem os mesmos objetivos em mente. Opções de compra de ações, eo contrato de opção permite que o gerente compre 1.000 ações da empresa a um preço de exercício, ou Preço, de 50 por ação 500 partes do total vest depois de dois anos, e as 500 restantes ações vencimento no final de três anos Vesting refere-se ao empregado ganhar propriedade sobre as opções, e vesting motiva o trabalhador para ficar com a empresa até As opções vêm. Exemplos de exercício de opções de ações. Usando o mesmo exemplo, suponha que o preço da ação aumenta para 70 após dois anos, que é acima do preço de exercício para as opções de ações O gerente pode exercer através da compra das 500 ações que são investidos em 50, e vender essas ações ao preço de mercado de 70 A transação gera um ganho de 20 por ação, ou 10.000 no total A empresa mantém um gerente experiente por mais dois anos, eo empregado lucra com o exercício de opção de compra de ações Se, O preço das ações não está acima do preço de exercício 50, o gerente não exerce as opções de ações Desde que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, o gerente pode ser capaz de deixar a empresa e retai N as opções conservadas em estoque até que as opções expirem Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar de um aumento do preço conservado em estoque abaixo do road. Factoring em Despesas de companhia. ESOs é concedido frequentemente sem nenhuma exigência do dispêndio de dinheiro do empregado Se o preço de exercício é 50 por Por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicado pelo número de ações de opções de ações Se 500 ações são investidos, o montante pago ao empregado é de 20 x 500 ações, Ou 10.000 Isto elimina essa necessidade para o trabalhador comprar as partes antes que o estoque seja vendido, e esta estrutura faz as opções mais valiosas ESOs são uma despesa ao empregador, eo custo de emitir as opções conservadas em estoque é afixado à renda da companhia Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descartar a opção ou Ck recebido quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Opções concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou um plano de opção de ações de incentivo ISO são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações do funcionário nem um ISO São opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Lucro tributável e não-tributável para obter ajuda para determinar se lhe foi concedida uma opção estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações. Se seu empregador conceder uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui Qualquer quantia em sua renda bruta quando você recebe ou exerce a opção No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem renda tributável ou perda dedutível quando você vende O estoque que você comprou exercitando a opção Você costuma tratar este montante como um ganho ou perda de capital No entanto, se você don t atender hol especial Ding, você terá que tratar o rendimento da venda como o rendimento ordinário Adicione estes valores, que são tratados como salários, à base da ação na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque Consulte a publicação 525 para detalhes específicos Sobre o tipo de opção de ações, bem como as regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações de Incentive - Depois de exercer um ISO, você deve receber do seu empregador um formulário 3921 PDF, Exercício de um Incentivo Opção de Compra de Ações Segundo a Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado em seu retorno. Plano de Compra de Ações do Empregado - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por exercício Uma opção concedida sob um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados sob Seção 423 c Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias. Se seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o montante de renda para incluir e O tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor justo de mercado - se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opção Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não prontamente determinado justo valor de mercado - A maioria das opções não estatutárias don T ter um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há Quando a opção for concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível ao vender as ações que recebeu ao exercer o direito Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado em 17 de fevereiro de 2017.